15/07/2026
Proceso correcto para cancelar un CFDI en 2026
Lo más importante es elegir bien el motivo y, cuando habrá sustitución, respetar el orden. 🔎
1. Primero determina por qué vas a cancelarlo
El SAT maneja cuatro motivos:
Clave Motivo Cuándo utilizarlo
01 Comprobante emitido con errores con relación La operación sí existe, pero debes sustituir la factura por otra corregida.
02 Comprobante emitido con errores sin relación La factura tiene errores, pero la cancelación no se vinculará directamente con otra factura sustituta.
03 No se llevó a cabo la operación La venta o servicio finalmente no ocurrió.
04 Operación nominativa relacionada en una factura global Una venta incluida en factura global será facturada posteriormente a un cliente específico.
Estos motivos son obligatorios al solicitar la cancelación.
Caso más común: factura incorrecta que será sustituida
Supongamos que emitiste una factura con régimen fiscal, código postal, importe, descripción, impuestos, forma de pago o cualquier otro dato incorrecto, pero la operación sí existió.
El procedimiento correcto es:
Paso 1. Emitir primero la factura correcta
La nueva factura debe incluir:
Tipo de relación: 04 – Sustitución de los CFDI previos.
UUID o folio fiscal de la factura incorrecta.
Paso 2. Solicitar la cancelación de la factura incorrecta
Al cancelarla debes seleccionar:
Motivo: 01 – Comprobante emitido con errores con relación.
Folio fiscal sustituto: UUID de la factura nueva.
El SAT indica expresamente que primero debe emitirse el CFDI sustituto y posteriormente solicitarse la cancelación del CFDI incorrecto.
Ejemplo
Factura incorrecta:
Factura A – UUID 1111
Factura correcta:
Factura B – UUID 2222
En la factura B registras:
Tipo de relación 04 – Sustitución de CFDI previos
UUID relacionado: 1111
Después cancelas la factura A indicando:
Motivo 01
Folio sustituto: 2222
Cuando la operación nunca ocurrió
Por ejemplo:
El cliente canceló el pedido.
El servicio no se realizó.
Se facturó un presupuesto por error.
Se duplicó una factura de una operación inexistente.
Debes cancelar utilizando:
03 – No se llevó a cabo la operación
No debes emitir una factura sustituta porque la operación no subsiste.
Cancelación por error sin relación
La clave 02 se utiliza cuando el CFDI contiene un error, pero la cancelación no se relacionará directamente con otro CFDI sustituto.
Un ejemplo reconocido por el SAT es haber facturado a un RFC equivocado y que el comprobante todavía no haya sido entregado al supuesto cliente. En ese escenario puede cancelarse con motivo 02 y después emitirse el CFDI correcto.
Pero cuidado: no conviene utilizar motivo 02 simplemente para evitar capturar el folio sustituto. Cuando la operación subsiste y existe una sustitución claramente identificable, el procedimiento normal es motivo 01.
Puedes enviar la solicitud desde tu sistema de facturación mediante el PAC. Eliminar la factura dentro del sistema o marcarla como cancelada localmente no significa que esté cancelada ante el SAT. Debes verificar el estatus fiscal.
¿El cliente debe aceptar la cancelación?Depende del tipo de CFDI.
Cuando se requiere aceptación:
El receptor recibe una notificación en su Buzón Tributario.
Tiene tres días hábiles para aceptar o rechazar.
Si no responde dentro de ese plazo, normalmente se considera aceptada la cancelación.
Si la rechaza, el CFDI permanece vigente.
Casos comunes en los que no se requiere aceptación
Entre otros:
CFDI con importe total de hasta $1,000, con determinadas excepciones.
CFDI de nómina.
CFDI de egresos.
CFDI de traslado.
CFDI de retenciones e información de pagos.
Operaciones con público en general.
CFDI emitidos a residentes en el extranjero.
Cancelación realizada dentro del día hábil siguiente a la expedición.
Algunos CFDI de sectores específicos.
La excepción de hasta $1,000 no aplica automáticamente a todos los comprobantes; por ejemplo, la RMF 2026 excluye de esa facilidad al CFDI con complemento para recepción de pagos.
¿Qué pasa si tiene complementos de pago o notas de crédito?
Este punto es importantísimo:
Cuando un CFDI tiene otros CFDI relacionados, primero deben cancelarse los comprobantes relacionados.
Por ejemplo, si tienes:
Factura PPD.
Complemento de pago relacionado.
Debes proceder normalmente así:
Cancelar primero el complemento de pago.
Cancelar la factura original.
Emitir la factura correcta.
Emitir nuevamente el complemento de pago, relacionándolo correctamente cuando corresponda.
Lo mismo puede ocurrir con notas de crédito u otros CFDI relacionados. De lo contrario, la factura puede aparecer como “No cancelable”.
Plazo para cancelar
La regla general del artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación establece que los CFDI solamente pueden cancelarse en el ejercicio en que fueron expedidos, salvo excepciones o facilidades fiscales específicas.
Además, tratándose de CFDI de ingresos, debes conservar documentos que justifiquen la cancelación, porque el SAT puede revisar el motivo.
Conviene guardar:
Solicitud o correo del cliente.
Evidencia del error.
CFDI incorrecto.
CFDI sustituto.
Acuse de cancelación.
Confirmación de aceptación.
Contrato, pedido, devolución o documento que explique la cancelación.
Regla práctica para no equivocarse
La operación sí existe y corregirás la factura:
Nueva factura relacionada con tipo 04 → cancelas la anterior con motivo 01.
La operación no existió:
Cancelas con motivo 03.
Error sin una sustitución directamente relacionada:
Motivo 02.
Venta retirada de una factura global para facturarla al cliente:
Motivo 04.
